01À qui s’adresse cette formation ?
Contrôleurs internes, responsables comptables, responsables conformité, auditeurs, responsables des risques et managers bancaires.
Prérequis
Expérience dans une fonction bancaire, financière, comptable, juridique ou de contrôle.
02Objectifs opérationnels
- Comprendre la gouvernance et les composantes du contrôle interne.
- Construire un plan de contrôle proportionné aux risques.
- Documenter les constats et piloter les actions correctrices.
03Compétences acquises
- Distinguer contrôles de premier et deuxième niveau et audit interne.
- Formaliser risques, objectifs de contrôle, tests et preuves.
- Construire des indicateurs et un reporting.
- Préparer une revue d’audit ou de supervision.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Gouvernance et cartographie
Matin
- Objectifs du contrôle interne et responsabilités.
- Modèle des trois lignes et indépendance des fonctions.
- Risques juridiques, comptables, opérationnels et de conformité.
- Méthode de cartographie et cotation des risques.
Après-midi
- Univers de contrôle et priorisation.
- Articulation politiques, procédures et contrôles.
- Atelier : cartographie d’un processus bancaire.
- Validation du périmètre de contrôle.
Jour 2
Concevoir et exécuter les contrôles
Matin
- Plan de contrôle permanent.
- Contrôles de conception et d’effectivité.
- Échantillonnage, seuils et critères de conformité.
- Traçabilité et qualité des éléments probants.
Après-midi
- Contrôles comptables et rapprochements.
- Contrôles LCB-FT et conformité.
- Formalisation des anomalies et causes racines.
- Cas pratique : exécution d’une campagne de contrôle.
Jour 3
Rapporter et améliorer
Matin
- Indicateurs clés de risque et de contrôle.
- Cotation des constats et plans d’action.
- Suivi des recommandations et validation des clôtures.
- Escalade et information de la gouvernance.
Après-midi
- Préparation d’un audit ou d’une inspection.
- Qualité documentaire et piste d’audit.
- Cas final : comité de contrôle interne.
- Plan d’amélioration individuel ou collectif.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.