01À qui s’adresse cette formation ?
Comptables, auditeurs, contrôleurs, juristes, responsables achats, compliance officers et dirigeants de PME.
Prérequis
Connaissance élémentaire du cycle achats-fournisseurs.
02Objectifs opérationnels
- Identifier les principales fraudes à la facturation.
- Vérifier la réalité juridique et économique d’une prestation.
- Sécuriser la validation et le paiement des factures.
03Compétences acquises
- Détecter factures fictives, doublons, surfacturations et modifications frauduleuses.
- Contrôler un fournisseur et ses coordonnées bancaires.
- Reconstituer un circuit financier à partir des pièces.
- Préserver les éléments utiles à une enquête interne.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Contrôler les factures et les fournisseurs
Matin
- Mentions, pièces justificatives et cohérence contractuelle.
- Fournisseurs fictifs, conflits d’intérêts et prestations immatérielles.
- Doubles facturations, surfacturations et fausses coordonnées bancaires.
- Contrôles préventifs dans le cycle achats-paiements.
Après-midi
- Fraude au président et ingénierie sociale.
- Sociétés écrans et facturation transfrontalière.
- Collecte des preuves, confidentialité et escalade.
- Cas pratique : reconstitution d’un schéma de fraude.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.