01À qui s’adresse cette formation ?
Comptables, responsables comptables, analystes LCB-FT, compliance officers, contrôleurs internes, auditeurs et professionnels financiers.
Prérequis
Connaissance générale de la comptabilité ou de la conformité financière.
02Objectifs opérationnels
- Comprendre le lien entre écritures comptables, flux financiers et risques de blanchiment.
- Repérer les incohérences révélatrices d’une opération atypique.
- Organiser une analyse documentée, proportionnée et traçable.
03Compétences acquises
- Repérer les comptes, écritures et mouvements sensibles.
- Distinguer erreur, fraude, optimisation et soupçon de blanchiment.
- Recouper les données comptables avec les informations KYC.
- Rédiger une note d’alerte ou une synthèse de contrôle exploitable.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Lire les comptes sous l’angle du risque
Matin
- Rappels sur les mécanismes de blanchiment et l’approche par les risques.
- Lecture ciblée du bilan, du compte de résultat, de la balance et du grand livre.
- Comptes sensibles, écritures manuelles et opérations inhabituelles.
- Écarts entre activité déclarée, flux attendus et réalité observée.
Après-midi
- Fausses factures, fournisseurs fictifs et prestations immatérielles.
- Comptes courants d’associés, caisse, avances et remboursements.
- Cas pratique : repérage d’anomalies dans un dossier comptable.
- Construction d’une première grille d’alerte.
Jour 2
Qualifier, documenter et escalader
Matin
- Croisement avec KYC, bénéficiaire effectif et origine des fonds.
- Opérations circulaires, sociétés liées et flux transfrontaliers.
- Seuils internes, signaux faibles et convergence d’indices.
- Limites de l’analyse et respect de la confidentialité.
Après-midi
- Traçabilité des contrôles et conservation des pièces.
- Rédaction factuelle d’une note de soupçon interne.
- Cas final : analyse complète et présentation au responsable conformité.
- Plan d’action applicable dans l’organisation.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.