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Formation 023
Paiements et marchés financiers

Opérations de change devises et risques juridico comptables

Parcours1 à 4 jours
Niveau recommandéIntermédiaire
ModalitésPrésentiel · Distanciel · Hybride
01

À qui s’adresse cette formation ?

Comptables, trésoriers, juristes, collaborateurs de marché, risques, conformité, back-office et audit.

Prérequis

Connaissance générale des opérations financières et des écritures comptables.

02

Objectifs opérationnels

  • Comprendre les opérations de change au comptant et à terme.
  • Maîtriser contrats, flux, conversion et enregistrement.
  • Identifier risques de marché, règlement et conformité.
03

Compétences acquises

  • Distinguer change spot, forward, swap et option.
  • Calculer les principaux flux et écarts de change.
  • Comptabiliser les opérations et positions en devises.
  • Mettre en œuvre des contrôles de rapprochement.
04

Programme détaillé

Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.

Jour 1

Comprendre le marché des changes

Matin

  • Devises, cotation, cours acheteur-vendeur et dates de valeur.
  • Spot, terme, swap de change et option.
  • Confirmation, règlement et correspondants bancaires.
  • Risque de change, contrepartie et règlement.

Après-midi

  • Contrats-cadres et documentation.
  • Sanctions, pays et vigilance sur les flux.
  • Atelier de calcul de cours et flux.
  • Cartographie d’une transaction.
Jour 2

Comptabiliser et contrôler

Matin

  • Comptes en devises et conversion.
  • Écarts de change réalisés et latents.
  • Juste valeur des opérations à terme.
  • Couverture du risque de change.

Après-midi

  • Rapprochements entre confirmations, règlements et comptabilité.
  • Positions, limites et alertes.
  • Cas final : clôture d’un portefeuille en devises.
  • Piste d’audit et documentation.
05

Méthodes et supports

  • Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
  • Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
  • Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
  • Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
  • Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.