01À qui s’adresse cette formation ?
Juristes financiers, comptables, consolideurs, trésoriers, responsables risques, conformité, contrôle interne et audit.
Prérequis
Connaissance générale des états financiers et des contrats financiers.
02Objectifs opérationnels
- Identifier les principales familles d’instruments financiers.
- Relier droits contractuels et classification comptable.
- Comprendre les conséquences sur évaluation et information.
03Compétences acquises
- Distinguer actif, passif et instrument de capitaux propres.
- Analyser les clauses déterminantes.
- Identifier coût amorti, juste valeur et dépréciation.
- Documenter les jugements de classification.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Qualifier juridiquement
Matin
- Créances, dettes, titres, dérivés et instruments hybrides.
- Droits à recevoir et obligations de payer.
- Capitaux propres, subordination et remboursement.
- Clauses conditionnelles, options et indexations.
Après-midi
- Contrats-cadres et documentation transactionnelle.
- Compensation et sûretés.
- Atelier : analyser les clauses d’un instrument.
- Matrice de qualification.
Jour 2
Classer et évaluer
Matin
- Modèle économique et caractéristiques des flux.
- Coût amorti et méthode du taux effectif.
- Juste valeur par résultat ou autres éléments.
- Dépréciation et pertes attendues selon le référentiel.
Après-midi
- Instruments composés et dérivés incorporés.
- Reclassements, modifications et extinction.
- Cas final : note de classification.
- Présentation et informations en annexe.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.