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Formation 013
Paiements et marchés financiers

Moyens de paiement droit comptabilité et maîtrise des risques

Parcours1 à 4 jours
Niveau recommandéInitial à intermédiaire
ModalitésPrésentiel · Distanciel · Hybride
01

À qui s’adresse cette formation ?

Collaborateurs de banques et établissements de paiement, comptables, juristes, responsables conformité, back-office, chargés de clientèle et contrôleurs internes.

Prérequis

Connaissance générale de la relation bancaire ou des opérations comptables.

02

Objectifs opérationnels

  • Comprendre le cadre juridique et comptable des principaux moyens de paiement.
  • Relier consentement, exécution, flux et écriture comptable.
  • Identifier les risques opérationnels, juridiques et de fraude.
03

Compétences acquises

  • Qualifier les principaux instruments de paiement.
  • Suivre une opération de son émission à son règlement.
  • Traiter les anomalies et contestations usuelles.
  • Mettre en œuvre une piste d’audit adaptée.
04

Programme détaillé

Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.

Jour 1

Comprendre les moyens de paiement

Matin

  • Acteurs, services et sources juridiques applicables.
  • Compte de paiement, consentement, authentification et preuve.
  • Cartes, virements, prélèvements, chèques et monnaie électronique.
  • Délais, dates de valeur, frais et information du client.

Après-midi

  • Circuits de compensation et de règlement.
  • Traduction comptable des flux et comptes transitoires.
  • Pièces justificatives et réconciliation.
  • Atelier : cartographier un paiement de bout en bout.
Jour 2

Traiter les risques et incidents

Matin

  • Opérations non autorisées ou mal exécutées.
  • Révocation, rejet, remboursement et chargeback.
  • Fraude, usurpation, phishing et ingénierie sociale.
  • Responsabilités du client et du prestataire.

Après-midi

  • Suspens, corrections et régularisations comptables.
  • Réclamations, preuve et délais de traitement.
  • Contrôles permanents et indicateurs de risque.
  • Cas final : dossier de paiement contesté.
05

Méthodes et supports

  • Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
  • Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
  • Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
  • Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
  • Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.