01À qui s’adresse cette formation ?
Juristes, comptables, analystes crédit, directions financières, responsables risques, recouvrement, restructuring et audit.
Prérequis
Expérience en crédit, droit des contrats ou comptabilité financière.
02Objectifs opérationnels
- Comprendre les instruments de restructuration.
- Qualifier les effets d’un avenant ou d’une concession.
- Articuler traitement juridique, comptable et risque.
03Compétences acquises
- Analyser moratoire, rééchelonnement, remise et conversion.
- Distinguer modification contractuelle, novation et extinction.
- Évaluer impacts sur échéancier, valeur et dépréciation.
- Sécuriser décisions, pouvoirs et documentation.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Construire la restructuration
Matin
- Diagnostic financier et causes de difficulté.
- Négociation, confidentialité et gouvernance.
- Moratoire, rééchelonnement, baisse de taux et remise.
- Garanties, covenants et conditions.
Après-midi
- Avenant, novation, transaction et opposabilité.
- Procédures amiables et collectives : points d’attention.
- Nouveau plan de trésorerie et échéancier.
- Atelier : choix entre scénarios.
Jour 2
Traiter les conséquences
Matin
- Modification ou extinction de l’instrument selon le référentiel applicable.
- Calcul des impacts et nouveau coût amorti.
- Concessions, forbearance et risque de défaut.
- Dépréciation, provision et information financière.
Après-midi
- Écritures, contrôles et rapprochements.
- Conséquences sur garanties et recouvrement.
- Cas final : comité de restructuration.
- Note de décision juridique et comptable.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.