01À qui s’adresse cette formation ?
Comptables, juristes contentieux, analystes crédit, responsables risques, recouvrement, contrôle interne et audit.
Prérequis
Connaissance générale du crédit et des mécanismes comptables.
02Objectifs opérationnels
- Relier détérioration du crédit, preuve juridique et estimation comptable.
- Structurer la coopération finance-risque-juridique.
- Fiabiliser provisions et documentation.
03Compétences acquises
- Identifier les indices de dégradation et défaut.
- Évaluer les scénarios de recouvrement et garanties.
- Distinguer dépréciation d’actif et provision pour risque.
- Documenter les hypothèses et décisions.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Identifier et classer le risque
Matin
- Cycle du crédit et signaux de détérioration.
- Impayé, défaut, forbearance et contentieux.
- Créances sensibles, douteuses ou compromises selon le référentiel retenu.
- Données juridiques nécessaires à l’évaluation.
Après-midi
- Garanties, rangs, sûretés et perspectives de recouvrement.
- Scénarios, flux attendus et délais.
- Principes de dépréciation et provisionnement.
- Atelier : qualification d’un portefeuille.
Jour 2
Évaluer et justifier les montants
Matin
- Dossiers amiables, judiciaires et procédures collectives.
- Probabilité, horizon et coûts de recouvrement.
- Jugements, transactions et événements postérieurs.
- Gouvernance des estimations et validations.
Après-midi
- Écritures, reprises, pertes et récupérations.
- Contrôles, annexes et piste d’audit.
- Cas final : comité provisions-contentieux.
- Plan de documentation commun.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.