01À qui s’adresse cette formation ?
Comptables bancaires, juristes, responsables risques, auditeurs, contrôleurs internes, trésoriers et analystes financiers.
Prérequis
Bonne connaissance des opérations bancaires et principes comptables.
02Objectifs opérationnels
- Identifier les engagements non immédiatement inscrits au bilan.
- Comprendre leurs effets juridiques, comptables et prudentiels.
- Renforcer inventaire, évaluation et information.
03Compétences acquises
- Cartographier garanties, engagements de financement et autres engagements.
- Déterminer les événements pouvant déclencher une obligation.
- Évaluer exposition, provision et information à fournir.
- Contrôler exhaustivité et rapprochements.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Identifier et qualifier les engagements
Matin
- Définition, finalité et distinction avec actifs et passifs.
- Engagements de financement, garanties données et reçues.
- Lettres de crédit, cautions et lignes non tirées.
- Engagements conditionnels et contrats complexes.
Après-midi
- Sources contractuelles et événements déclencheurs.
- Suivi hors bilan et référentiels applicables.
- Inventaire et rapprochement avec les systèmes.
- Atelier de classification.
Jour 2
Évaluer et contrôler
Matin
- Mesure de l’exposition et hypothèses.
- Risque de crédit, risque juridique et risque opérationnel.
- Dépréciations, provisions et passages au bilan.
- Informations annexes et gouvernance des estimations.
Après-midi
- Contrôles d’exhaustivité et confirmations.
- Anomalies, suspens et plans de correction.
- Cas final : revue d’un portefeuille d’engagements.
- Restitution au comité risques-finance.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.