01À qui s’adresse cette formation ?
Juristes, compliance officers, DPO, contrôleurs permanents, responsables LCB-FT et professionnels non comptables.
Prérequis
Aucun prérequis comptable avancé.
02Objectifs opérationnels
- Acquérir le vocabulaire et les mécanismes essentiels de la comptabilité bancaire.
- Utiliser les données comptables dans une analyse juridique ou de conformité.
- Dialoguer efficacement avec la direction financière et l’audit.
03Compétences acquises
- Comprendre débit, crédit, journaux, balance et comptes de résultat.
- Suivre la traduction comptable d’une opération bancaire.
- Repérer les écritures inhabituelles et pièces manquantes.
- Formuler une demande d’information précise et exploitable.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Acquérir les mécanismes comptables
Matin
- Finalité de la comptabilité et principes essentiels.
- Débit et crédit sans jargon inutile.
- Journaux, grand livre, balance et états financiers.
- Pièces justificatives et chaîne de validation.
Après-midi
- Comptabilisation simplifiée des dépôts, crédits et paiements.
- Intérêts, commissions, charges et produits.
- Régularisations, suspens et rapprochements.
- Exercices progressifs pour non-comptables.
Jour 2
Exploiter la comptabilité en conformité
Matin
- Piste d’audit et qualité des données.
- Écritures manuelles et opérations atypiques.
- Lecture comptable du KYC et de l’origine des fonds.
- Provisions, litiges et signaux d’alerte.
Après-midi
- Contrôles comptables LCB-FT et anticorruption.
- Questions à poser au comptable ou à l’auditeur.
- Cas final : analyse d’un extrait de grand livre.
- Rédaction d’une note juridique et conformité.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.