01À qui s’adresse cette formation ?
Juristes, administrateurs, responsables conformité, comptables, auditeurs, analystes, responsables des risques et cadres bancaires.
Prérequis
Connaissance générale du bilan et du compte de résultat.
02Objectifs opérationnels
- Comprendre la structure des états financiers d’un établissement bancaire.
- Relier les postes comptables aux activités, contrats et risques.
- Interpréter les informations publiées avec prudence.
03Compétences acquises
- Lire un bilan, un compte de résultat et leurs annexes.
- Identifier les postes sensibles et engagements significatifs.
- Distinguer information comptable, prudentielle et juridique.
- Formuler des questions pertinentes à la direction financière ou aux auditeurs.
04Programme détaillé
Le contenu ci-dessous constitue le socle du parcours. Sa profondeur, les exercices et les livrables sont adaptés à la formule choisie.
Jour 1
Architecture des états financiers bancaires
Matin
- Spécificités du modèle économique bancaire.
- Structure du bilan : actifs, passifs, capitaux propres.
- Compte de résultat : marge d’intérêt, commissions et coût du risque.
- Annexes, méthodes et jugements significatifs.
Après-midi
- Crédits, dépôts, titres, dérivés et refinancement.
- Provisions, dépréciations et créances douteuses.
- Engagements hors bilan et garanties.
- Atelier de lecture guidée d’états publiés.
Jour 2
Interprétation juridique et risques
Matin
- Gouvernance de l’arrêté et responsabilité de l’information.
- Différences entre normes comptables et exigences prudentielles.
- Ratios, liquidité, solvabilité et limites d’interprétation.
- Parties liées, concentrations et risques juridiques.
Après-midi
- Continuité d’exploitation, événements postérieurs et contentieux.
- Informations sur risques, incertitudes et estimations.
- Cas final : note de synthèse pour un comité.
- Questions à adresser aux fonctions finance, risques et juridique.
Méthodes et supports
- Support pédagogique numérique structuré et directement lié au programme.
- Fiches de synthèse et références juridiques ou professionnelles sélectionnées.
- Grilles d’analyse, matrices de risques ou modèles utiles selon le thème.
- Corrigé commenté des exercices lorsque sa diffusion est compatible avec les droits de propriété intellectuelle.
- Plateforme de visioconférence et partage d’écran pour les sessions à distance.